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咨询行业小规模公司自然人股东分红如何避税?

发布日期:2020-06-22

咨询服务业隶属于现代服务业,其所涉及的范围比较广泛、主要包括信息咨询、工程项目咨询、科技咨询、决策咨询、管理咨询以及涉外咨询等。

目前,很多咨询服务公司在成本方面主要以人力成本为主,这类企业往往身进项较少,利润较高,还有一些隐形成本,所以需要缴纳的所得税自然比较多。

浙江XX技术咨询服务有限公司,主要从事专业咨询服务等相关业务(比如培训、设计、法务、财务、管理咨询等等),其核心服务业务均为自有团队提供,其客户以中大型企业为主。

在实际业务中,应客户要求,全部收入都需要开票。该企业年收入两千万,成本在一千万左右(人力成本为主),其真实利润近一千万,适用的企业所得税税率是25%。

如今咨询行业不仅是单独为其他企业提供支撑和包装,其本身也是一个人才密集型产业,这也正符合国家产业转型的社会所求,所以优质的咨询企业应该抓住国家的政策、利用好国家的政策,让企业抓住更好发展的机遇。

咨询服务业这类公司大多属于高收入人群,并且主要成本又只在人才支出上(劳务成本)和办公经费上,从而想要取得进项票是非常困难的!再加上增值税6%、附加税(增值税基础上的10%) 、适用20%的税率,税率较高。咨询服务业节税有妙招,所得税从20%%降至0.5%!不但零成本,国家还大力支持!可以通过享受优惠政策予以来调节税收压力。

一般纳税人:建议多开专用发票进行进项抵扣,对于小规模纳税人来说就比较困难了。

这类高收入人群不懂税?怎么才能实现合法节税呢?在不偷税漏税的情况下,如果只用财务方法效果可能效果不明显,我们来看下最直接有效的合理节税方案:

在重庆,江苏等园区设立个人独资企业,享受地方政府园区的税收优惠政策。

在园区设立个人独资企业,与原公司签订服务合同,将原本的劳动关系转化为合作服务关系。原有企业通过咨询费、服务费等名义将原本的薪资支付给个人独资企业。

个人独资企业收入通过享受地方税收优惠政策,适用于5%-35%超额累进税率,根据行业应税所得率进行核定征收,个人所得税核定征收后,小规模纳税人0.5%-2.1%(小规模最高2.1%),一般纳税人0.5%-3.1%。

小规模总税负不高于5.18%,经过这种方式,分红时就不需要再次缴纳20%的个税了。比如北京某A服务企业高管王总经理,作为公司股东,如果按照正常纳税,需要缴纳20%的分红个税,约45万。

针对这样的人群和高额的个税,应该如何做筹划呢?下面,带你一同深度解读股东分红税收筹划案例:

北京某A服务企业年收入500万,利润300万,按照正常国家税率需缴纳所得税75万,股东分红税45万,综合税负高?怎么税收筹划好?

现在通过以业务分流的形式在园区另设一家“个人独资B”,企业享受核定征收合理筹划企业通过注册新公司,成立分公司或者迁移的方式入驻江苏,重庆等地的园区,有限公司增值税和企业所得税地方财政所得的40%-70%给予扶持。

总结:不管对于高利润,缺进项的现代服务业,还是高收入的自由职业者和公司股东或企业高管,个人独资企业都是其节税的不二之选。其次,对于规模较大的生产、制造、贸易企业,也可以选择在优惠园区成立新公司或者分公司,享受财政扶持,提高企业核心竞争力。


文章来源:乌镇虚拟产业园
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